Contas para atender às suas necessidades.
Seu empregador escolheu a Fidelity Brokerage Services LLC para atender seu plano de opção de estoque de empregado. Como parte dos serviços prestados, a Fidelity estabeleceu uma conta para gerenciar a atividade do seu estoque. Para ver as informações do seu plano de estoque, faça login na Fidelity e, em seguida, selecione Portfolio sob as Contas & amp; Guia comercial. Aqui você pode visualizar as opções de compra de ações concedidas pelo seu empregador, criar um modelo hipotético do que aconteceria se você exercesse uma opção e selecione uma opção para exercer.
Acessando informações sobre suas opções de estoque não realizadas.
Use as telas e as ferramentas de resumo da Opção de estoque da Fidelity & rsquo; para acessar dados de concessão, modelar suas opções de estoque e selecionar uma opção para fazer exercício on-line. Os dados de concessão de opção de estoque são acessíveis ao visualizar o saldo estimado de opção de estoque não exercitado nas Contas & amp; Guia de comércio & gt; Visão do portfólio. A partir daqui, você pode acessar uma grande variedade de informações detalhadas sobre suas opções de compra de ações. Este serviço permite que você identifique facilmente quais opções foram adquiridas e, quando estiver pronto, você pode iniciar seu exercício diretamente na linha. Há também uma Calculadora Grant prevista para você, para que você possa estimar seu produto e possíveis implicações fiscais antes de se exercitar.
Seu Plano de Opção de Compra de Ações.
Uma vez que você decidiu exercer suas opções, a transação de exercícios ocorrerá em seu Plano de Opção de Compra de Ações. Após a liquidação, todo o dinheiro e ações serão depositados na sua Conta Fidelity conforme ilustrado abaixo. Você pode fazer login para ver essas contas através das Contas & amp; Guia Comércio> Portfolio. Ou, você pode ligar para um representante no 800-544-9354 das 8:00 da manhã às 12:00 da. ta. hora do leste com perguntas sobre sua conta.
Você também deve notar que o saldo em seu plano de opção de compra de ações terá diminuído no valor de suas opções exercidas.
Sua conta Fidelity.
Quando você exerce opções, todo o dinheiro e o produto da ação serão depositados na sua Conta Fidelity.
Pense em sua Fidelity Account como uma conta de corretagem em uma única conta oferecendo serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e uma ampla gama de investimentos como ações, títulos e fundos mútuos. Use sua Conta Fidelity como uma porta de entrada para produtos e serviços de investimento que possam ajudar a atender às suas necessidades. Saber mais.
Ferramentas de Planejamento e Pesquisa Online.
A Fidelity oferece ferramentas de planejamento on-line que você pode usar para ajudá-lo a tomar decisões sobre reinvestir o produto em dinheiro de um exercício de opção de estoque ou qualquer outra fonte.
Na guia Pesquisa você encontrará mais de uma dúzia de ferramentas para ajudá-lo a investigar investimentos.
Exercitando subsídios.
Exercitar uma opção de compra de ações ou de avaliação de ações significa comprar as ações ordinárias do emissor ao preço da subvenção, independentemente do preço da ação no momento em que você exerce a concessão.
Sobre ordens de exercício.
Tipos de ordem, condições e limitações.
Exercícios de Cancelamento e Liquidação.
Implicações tributárias.
SOBRE AS ORDENS DE EXERCÍCIO.
Como faço para exercer uma concessão?
Na página Resumo para um plano de opção de compra de ações, clique em Exercício e Vender ou Exercício e Mantenha ao lado de uma concessão aceita. Em um plano de direitos de apreciação de ações, clique em Prêmio de Exercício ou Exercício de SAR ao lado de uma concessão aceita.
Para uma ordem de compra de ações e exercícios, ou para uma ordem de exercício de direitos de apreciação de ações, insira a quantidade de ações a exercer e clique em Avançar para visualizar a ordem. Revise a ordem do exercício e, em seguida, clique em Avançar para enviar a ordem (Anterior para editar a ordem, Cancelar para cancelar a ordem). A página de Confirmação exibe um número de confirmação exclusivo para sua ordem de exercício e a data em que o produto será depositado na sua Conta Fidelity. Para obter um pedido de opção de compra de ações e exercícios, insira os detalhes do pedido e as informações de retenção de impostos federais (consulte Tipos de pedidos, condições e limitações abaixo para obter mais informações). Clique em Avançar para visualizar a ordem. Revise a ordem do exercício e, em seguida, clique em Avançar para enviar a ordem (Anterior para editar a ordem, Cancelar para cancelar a ordem). A página de confirmação exibe um número de confirmação exclusivo para sua ordem de exercício.
O que fazer exercitar e manter e exercer e vender significa?
Exercício e retenção é uma forma de opção de compra de ações ou exercício de direitos de apreciação de ações no qual você exerce sua opção de adquirir ações do estoque da sua empresa e manter o estoque. Quando você faz isso, você precisa ter fundos disponíveis (por meio de depósito em dinheiro ou margem disponível para contrair empréstimos contra outros valores mobiliários em sua Conta Fidelity) para pagar o custo do exercício e a retenção de impostos exigida (se aplicável).
Exercício e venda é uma forma de exercício de opção de compra de ações em que você exerce sua opção de adquirir ações da empresa e vender as ações imediatamente. O produto em dinheiro da venda é usado para pagar o custo do exercício, a retenção de imposto exigida e as comissões e honorários de corretagem.
Qual é o valor justo de mercado de uma opção?
O valor justo de mercado é o valor no exercício das ações que você obtém ao exercer suas opções. O valor de mercado justo é especificado no plano de opção de compra de ações do seu empregador e é usado para determinar seu ganho tributável e impostos retidos na fonte para NSOs ou o imposto mínimo alternativo para ISOs. Para uma ordem de exercício de opções de compra de ações, o valor justo de mercado será um dos seguintes:
Como posso estimar o ganho em um exercício?
Clique em Ato> Estimar Ganho para estimar o que seu produto seria se você exercer um certo número de opções, ou quantas opções você precisaria exercer para receber um determinado valor em dólares ou número de ações. Você deve identificar o preço da subvenção, o valor de mercado justo estimado por ação e a taxa de imposto retido na fonte para subsídios da NSO. A taxa de imposto retido na fonte padrão representa os impostos combinados totais estimados em sua renda (por exemplo, impostos federais, estaduais, locais, impostos sobre ganhos de capital, etc.).
Uma vez que a página Ganho de estimativa é uma ferramenta de planejamento, as informações que você inseriu e seleciona podem ser para opções de ações atualmente adquiridas ou para opções de ações que podem vir a ser adquiridas no futuro. O seu produto estimado não incluirá quaisquer comissões ou montantes aplicáveis.
Quando meu exercício é submetido à Fidelity?
Quando você clicar em Avançar na página Review & Submit for Exercise, você concorda que as informações de exercícios estão corretas e você está autorizando a Fidelity a executar o exercício em seu nome.
Qual a verificação e a confirmação do comércio que recebo online?
Quando você exerce uma concessão on-line, você sempre vê uma página Review & Submit for Exercise. Revise esta página com cuidado antes de enviar o exercício. Depois de enviar o exercício, você vê uma página de Confirmação que exibe os detalhes do exercício. Você pode imprimir esta confirmação para seus registros.
Quando posso fazer pedidos de exercícios?
Os pedidos podem ser inseridos 24 horas por dia e 7 dias por semana. As encomendas efetuadas durante as horas fora do mercado serão processadas no próximo dia de mercado disponível. Para ordens de exercício e retenção, você deve ter o dinheiro disponível para comprar as opções de ações em sua conta.
Quais são as datas de apagão e quando são usadas?
As datas de blackout são períodos com restrições ao exercício de opções de ações ou direitos. As datas de exclusão coincidem frequentemente com o final do ano fiscal da empresa, os horários de dividendos e o final do ano civil. Para obter mais informações sobre as datas de exclusão do seu plano (se houver), consulte as regras do plano da empresa.
Como a aquisição de direitos afeta quando eu posso exercer minhas opções ou direitos?
Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem para exercer suas opções ou direitos. Um período de carência é o tempo durante o prazo de concessão que você tem que esperar até que você possa exercer. Por exemplo, se o prazo da sua concessão for de 10 anos e seu período de aquisição é de 2 anos, você pode começar a exercer suas opções ou direitos adquiridos a partir da segunda data de aniversário da concessão. Isto significa essencialmente que você tenha um prazo de 8 anos (o período de exercício) durante o qual você pode exercer suas opções ou direitos.
O que é uma disposição desqualificadora?
Para as opções de ações de incentivo, uma disposição desqualificante ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, que tem implicações tributárias. Para mais informações, entre em contato com seu assessor de impostos.
TIPO DE ORDEM, CONDIÇÕES E LIMITAÇÕES.
Que tipos de exercício e ordens de venda posso colocar?
Você pode colocar os seguintes tipos de exercício e vender ordens:
Quais as limitações de tempo-em-força que eu posso colocar em um exercício e vender uma ordem?
Você pode colocar as seguintes limitações de tempo-em-força no exercício e vender ordens:
O pedido será cancelado se não puder ser executado antes do fechamento do mercado no dia atual (4 p. m. ET). Bom 'até cancelado.
Standard Good 'até Ordens de limite cancelado permanecerão abertos por 120 dias de calendário a partir da data em que são colocados. As expirações ocorrem antes do início do mercado na data de validade designada. Quando a data de caducidade cai em um feriado ou um fim de semana, o último dia para estender a data é o dia útil antes da data de validade.
Quais condições posso colocar em um exercício e vender uma ordem?
Para garantir que todos os compartilhamentos do seu pedido sejam exercidos ao mesmo tempo e evitar uma ordem parcialmente preenchida, selecione Tudo ou Nenhum na lista suspensa Campo Condição. Se você não selecionar Tudo ou Nenhum, suas ações podem ser executadas em mais de uma transação (por exemplo, 400 de 1.000 ações são exercidas como parte de uma execução de ordem parcial, as restantes 600 ações são exercidas posteriormente e possivelmente a um preço diferente) .
Como é que o processo da minha escolha é determinado ao exercer opções ou direitos?
Se o plano da sua empresa permite que você faça uma eleição do produto quando você se exercita, você pode escolher dinheiro, partes ou uma combinação na página Enter Data for Exercise. Se você optar por receber uma combinação de caixa e ações, insira as porcentagens nas caixas de texto Cash and Shares (a porcentagem total deve ser igual a 100%).
CANCELANDO E CONFIGURAÇÃO DE EXERCÍCIOS.
Será que tenho a oportunidade de mudar ou cancelar um exercício antes de enviá-lo?
Seu exercício não será enviado à Fidelity se você deixar a página Review & Submit for Exercise antes de clicar em Next, ou se você clicar em Cancelar.
Como posso cancelar um exercício pendente?
Clique em Exibir> Exercícios pendentes. Você pode tentar cancelar um exercício aberto ou pendente clicando em Tentativa de Cancelar ao lado dos detalhes do exercício. Revise a ordem para se certificar de que esta é a ordem que deseja cancelar. Para fazer uma tentativa de cancelar a ordem, clique em Avançar.
Você vê uma confirmação de ordem de cancelamento, identificada por um número de pedido de cancelamento exclusivo. A confirmação de um pedido de cancelamento não significa necessariamente que o exercício foi cancelado, apenas que uma tentativa de cancelar o exercício foi colocada.
Meu pedido para exercer e vender minhas opções de ações foi executado. Quando o comércio se instala?
Seu exercício de opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto (menos custo de opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) será depositado automaticamente na sua Conta Fidelity.
Como faço para obter o produto da minha venda de ações?
O produto das vendas de opções de ações é depositado automaticamente na sua Conta Fidelity. Uma vez que o exercício se estabeleceu (tipicamente três dias úteis), você pode reinvestir o produto em outra segurança usando as capacidades de negociação on-line da Fidelity ou escrever um cheque da sua Conta Fidelity.
IMPLICAÇÕES DE IMPOSTOS.
Existem implicações fiscais quando as opções sobre ações são exercidas?
Sim, existem implicações fiscais - e podem ser significativas. Exercitar opções de estoque é uma transação sofisticada e às vezes complicada. Antes de considerar o exercício de suas opções de compra de ações, não se esqueça de consultar um consultor de impostos.
Qual é o imposto mínimo alternativo (AMT)?
O imposto mínimo alternativo (AMT) é um sistema fiscal que complementa o sistema de imposto de renda federal. O objetivo da AMT é garantir que qualquer pessoa que beneficie de certas vantagens fiscais pague pelo menos um montante mínimo de imposto. Para obter mais informações sobre como a AMT pode afetar sua situação, entre em contato com seu assessor de impostos.
Como faço para pagar os impostos quando eu exercer e vender opções de compra de ações?
Os impostos devidos sobre o ganho (valor de mercado justo no momento em que você vende, menos o preço da subvenção), menos as comissões de corretagem e as taxas aplicáveis de uma transação de exercício e venda são deduzidos do produto da venda de ações. Seu empregador fornece taxas de retenção de imposto. Consulte Exercing Stock Options para obter mais informações. Você pode entrar em contato com seu assessor de impostos para obter informações específicas sobre sua situação.
Exercitando subsídios.
Exercitar uma opção de compra de ações ou de avaliação de ações significa comprar as ações ordinárias do emissor ao preço da subvenção, independentemente do preço da ação no momento em que você exerce a concessão.
Sobre solicitações de exercícios.
Tipos de solicitação, condições e limitações.
Exercícios de Cancelamento e Liquidação.
Implicações tributárias.
SOBRE PEDIDOS DE EXERCÍCIO.
Como faço para exercer uma concessão?
Na página Resumo para um plano de opção de compra de ações, clique em Exercício e Vender ou Exercício e Mantenha ao lado de uma concessão aceita. Em um plano de direitos de apreciação de ações, clique em Prêmio de Exercício ou Exercício de SAR ao lado de uma concessão aceita.
Para um pedido de exercício e de reserva de ações, ou para um pedido de exercício de direitos de apreciação de ações, insira a quantidade de ações a exercer e clique em Avançar para visualizar a solicitação. Reveja a solicitação de exercício e clique em Avançar para enviar a solicitação (Anterior para editar a solicitação, Cancelar para cancelar a solicitação). A página de Confirmação exibe um número de confirmação exclusivo para sua solicitação de exercício e a data em que o produto será depositado na sua Conta de Plano de Ações. Para uma solicitação de opção de compra de ações e exercícios, insira os detalhes do pedido e as informações de retenção de impostos federais (consulte Tipos de solicitação, Condições e Limitações abaixo para obter mais informações). Clique em Avançar para visualizar a solicitação. Reveja a solicitação de exercício e clique em Avançar para enviar a solicitação (Anterior para editar a solicitação, Cancelar para cancelar a solicitação). A página de confirmação exibe um número de confirmação exclusivo para sua solicitação de exercício.
O que fazer exercitar e manter e exercer e vender significa?
Exercício e retenção é uma forma de opção de compra de ações ou exercício de direitos de apreciação de ações no qual você exerce sua opção de adquirir ações do estoque da sua empresa e manter o estoque. Quando você faz isso, você precisa ter fundos disponíveis (por meio de depósito em dinheiro) para pagar o custo do exercício e a retenção de impostos exigida (se aplicável).
Exercício e venda é uma forma de exercício de opção de compra de ações em que você exerce sua opção de adquirir ações da empresa e vender as ações imediatamente. O produto em dinheiro da venda é usado para pagar o custo do exercício, a retenção de imposto exigida e as taxas.
Qual é o valor justo de mercado de uma opção?
O valor justo de mercado é o valor no exercício das ações que você obtém ao exercer suas opções. O valor de mercado justo é especificado no plano de opção de compra de ações do seu empregador e é usado para determinar seu ganho tributável e impostos retidos na fonte para NSOs ou o imposto mínimo alternativo para ISOs. Para um pedido de exercício de opções de compra de ações, o valor justo de mercado será um dos seguintes:
Como posso estimar o ganho em um exercício?
Clique em Ato> Estimar Ganho para estimar o seu produto será se você exercer um determinado número de opções, ou quantas opções você precisaria exercer no pedido para receber um determinado valor em dólares ou número de ações. Você deve identificar o preço da subvenção, o valor de mercado justo estimado por ação e a taxa de imposto retido na fonte para subsídios da NSO. A taxa de imposto retido na fonte padrão representa os impostos combinados totais estimados em sua renda (por exemplo, impostos federais, estaduais, locais, impostos sobre ganhos de capital, etc.).
Uma vez que a página Ganho de estimativa é uma ferramenta de planejamento, as informações que você inseriu e seleciona podem ser para opções de ações atualmente adquiridas ou para opções de ações que podem vir a ser adquiridas no futuro. Seu produto estimado não incluirá valores de tarifas aplicáveis.
Quando meu exercício é submetido?
Quando você clicar em Avançar na página Review & Submit for Exercise, você concorda que as informações de exercícios estão corretas e você está autorizando a confiança para executar o exercício em seu nome.
Quais verificações e confirmações eu recebo online?
Quando você exerce uma concessão on-line, você sempre vê uma página Review & Submit for Exercise. Revise esta página com cuidado antes de enviar o exercício. Depois de enviar o exercício, você vê uma página de Confirmação que exibe os detalhes do exercício. Você pode imprimir esta confirmação para seus registros.
Quando posso fazer pedidos de exercícios?
Os pedidos podem ser inseridos 24 horas por dia e 7 dias por semana. Os pedidos inseridos durante as horas fora do mercado serão processados no próximo dia de mercado disponível. Para pedidos de exercício e de espera, você deve ter o dinheiro disponível para comprar as opções de ações em sua conta do Plano de Ações.
Quais são as datas de apagão e quando são usadas?
As datas de blackout são períodos com restrições ao exercício de opções de ações ou direitos. As datas de exclusão coincidem frequentemente com o final do ano fiscal da empresa, os horários de dividendos e o final do ano civil. Para obter mais informações sobre as datas de exclusão do seu plano (se houver), consulte as regras do plano da empresa.
Como a aquisição de direitos afeta quando eu posso exercer minhas opções ou direitos?
Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem para exercer suas opções ou direitos. Um período de carência é o tempo durante o prazo de concessão que você tem que esperar até que você possa exercer. Por exemplo, se o prazo da sua concessão for de 10 anos e seu período de aquisição é de 2 anos, você pode começar a exercer suas opções ou direitos adquiridos a partir da segunda data de aniversário da concessão. Isto significa essencialmente que você tenha um prazo de 8 anos (o período de exercício) durante o qual você pode exercer suas opções ou direitos.
O que é uma disposição desqualificadora?
Para as opções de ações de incentivo, uma disposição desqualificante ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, que tem implicações tributárias. Para mais informações, entre em contato com seu assessor de impostos.
TIPOS DE PEDIDO, CONDIÇÕES E LIMITAÇÕES.
Que tipos de solicitações de exercício e de venda posso colocar?
Você pode colocar os seguintes tipos de pedidos de exercícios e vendas:
Quais as limitações de time-in-force que posso colocar em um pedido de exercício e venda?
Você pode colocar as seguintes limitações de tempo-em-força em pedidos de exercícios e vendas:
O pedido será cancelado se não puder ser executado antes do fechamento do mercado atual (4 p. m. ET). Bom 'até cancelado.
Os pedidos de limite Standard Good 'til cancelados permanecerão abertos por 120 dias de calendário a partir da data em que são colocados. As expirações ocorrem antes do início do mercado na data de validade designada. Quando a data de caducidade cai em um feriado ou um fim de semana, o último dia para estender a data é o dia útil antes da data de validade.
Quais condições posso colocar em um exercício e vender pedidos?
Para garantir que todos os compartilhamentos para seu pedido sejam exercidos ao mesmo tempo e evite um pedido parcialmente preenchido, selecione All or None na lista suspensa do campo Condição. Se você não selecionar Tudo ou Nenhum, suas ações podem ser executadas em mais de uma transação (por exemplo, 400 de 1.000 ações são exercidas como parte de uma execução de pedido parcial, as restantes 600 ações são exercidas mais tarde e possivelmente a um preço diferente) .
Como é que o processo da minha escolha é determinado ao exercer opções ou direitos?
Se o plano da sua empresa permite que você faça uma eleição do produto quando você se exercita, você pode escolher dinheiro, partes ou uma combinação na página Enter Data for Exercise. Se você optar por receber uma combinação de caixa e ações, insira as porcentagens nas caixas de texto Cash and Shares (a porcentagem total deve ser igual a 100%).
CANCELANDO E CONFIGURAÇÃO DE EXERCÍCIOS.
Será que tenho a oportunidade de mudar ou cancelar um exercício antes de enviá-lo?
Seu exercício não será enviado se você deixar a página Review & Submit for Exercise antes de clicar em Next, ou se você clicar em Cancelar.
Como posso cancelar um exercício pendente?
Clique em Exibir> Exercícios pendentes. Você pode tentar cancelar um exercício aberto ou pendente clicando em Tentativa de Cancelar ao lado dos detalhes do exercício. Revise o pedido para se certificar de que este é o pedido que deseja cancelar. Para fazer uma tentativa de cancelamento da solicitação, clique em Avançar.
Você vê uma confirmação de solicitação de cancelamento, identificada por um número de pedido de cancelamento exclusivo. A confirmação de um pedido de cancelamento não significa necessariamente que o exercício foi cancelado, apenas que uma tentativa de cancelar o exercício foi colocada.
O meu pedido para exercer e vender minhas opções de ações foi executado. Quando isso se instala?
Seu exercício de opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto (menos custo de opção, taxas e impostos) será depositado automaticamente na sua Conta de Plano de Ações.
Como faço para obter o produto da minha venda de ações?
O produto das vendas de opções de ações é depositado automaticamente em sua conta do Plano de Ações. Uma vez que o exercício se estabeleceu (geralmente três dias úteis), você pode solicitar o seu produto através de transferência bancária de um cheque da sua conta do Plano de estoque.
IMPLICAÇÕES DE IMPOSTOS.
Existem implicações fiscais quando as opções sobre ações são exercidas?
Sim, existem implicações fiscais - e podem ser significativas. Exercitar opções de estoque é uma transação sofisticada e às vezes complicada. Antes de considerar o exercício de suas opções de compra de ações, não se esqueça de consultar um consultor de impostos.
Qual é o imposto mínimo alternativo (AMT)?
O imposto mínimo alternativo (AMT) é um sistema fiscal que complementa o sistema de imposto de renda federal. O objetivo da AMT é garantir que qualquer pessoa que beneficie de certas vantagens fiscais pague pelo menos um montante mínimo de imposto. Para obter mais informações sobre como a AMT pode afetar sua situação, entre em contato com seu assessor de impostos.
Como faço para pagar os impostos quando eu exercer e vender opções de compra de ações?
Os impostos devidos no ganho (valor de mercado justo no momento em que você vende, menos o preço da subvenção), menos as taxas aplicáveis, de uma transação de exercício e venda são deduzidos do produto da venda de ações. Seu empregador fornece taxas de retenção de imposto. Consulte Exercing Stock Options para obter mais informações. Você pode entrar em contato com seu assessor de impostos para obter informações específicas sobre sua situação.
Devo exercer minhas opções de ações para empregados?
As opções de estoque de empregados podem se tornar mais valiosas ao longo do tempo. Este artigo pode ajudá-lo a desenvolver uma estratégia em torno do exercício de opções de estoque de empregados.
Por Dan Caplinger com The Motley Fool & ndash; 24/08/2017 730.
Alguns empregados ganham opções de compra de ações como parte de seus pacotes de remuneração no trabalho, dando-lhes o direito de comprar ações de ações a um preço fixo no futuro. Se o estoque ganhar em valor ao longo do tempo, os funcionários podem exercer suas opções de ações, vender as ações e receber um ganho.
No entanto, existem grandes implicações para que seus impostos façam uso de opções de estoque de empregados, e é importante entender todas as complexidades envolvidas. Em particular, uma vez que você conhece o tipo de opções que você possui, você pode calcular sua melhor estratégia para exercer essas opções e obter as recompensas do seu trabalho bem-sucedido.
Dois tipos de opções de compra de ações.
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Os funcionários podem receber um dos dois tipos de opções de compra de ações. As opções de estoque de incentivo, ou ISOs para abreviar, estão disponíveis apenas para funcionários de uma empresa. As opções de compra de ações não qualificadas, ou NQSOs, podem ser entregues a qualquer um, incluindo consultores externos e diretores corporativos, bem como trabalhadores.
A maior diferença entre ISOs e NQSOs é como eles são tributados. Com opções de ações de incentivo, o exercício da opção não cria um evento tributável para fins de imposto de renda ordinário, desde que você segure as ações que você recebe no exercício. Mais tarde, você pagará o imposto sobre os ganhos de capital sobre qualquer ganho quando você vender, mas enquanto você tiver as ações por mais de um ano após o exercício da opção, o ganho será elegível para menores taxas de ganhos de capital de longo prazo.
Em contrapartida, os NQSO criam dois eventos tributáveis separados. Primeiro, quando você exercer a opção, você será tratado como tendo recebido uma compensação tributável igual à diferença entre o valor de mercado atual das ações que você recebe e o valor que você tem que pagar de acordo com o contrato de opção. Mais tarde, quando você vende as ações, qualquer diferença entre o valor das ações quando vendido em comparação com o valor de mercado das ações quando você exerceu a opção é tratada como um ganho ou perda de capital.
Um exemplo simples.
Um exemplo básico mostra como isso funciona na prática. Digamos que você obtenha opções de compra de ações que lhe permitam comprar 100 ações no valor de US $ 5 por ação. Vários anos depois, o estoque subiu para US $ 15. Você exerce as opções, e depois alguns anos depois disso, o estoque é de US $ 30. Você então decide vender.
Com os ISOs, não haveria nenhum evento tributável após o exercício, e você pagaria o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo sobre a diferença entre os US $ 5 que você pagou e os US $ 30 que recebeu. Por 100 ações, isso equivaleria a uma tributação de ganhos de capital em $ 2.500 em ganhos.
Com NQSOs, você acabaria pagando taxas de imposto de renda ordinárias em compensação pela diferença entre o valor de $ 15 por ação no exercício e os $ 5 que você pagou, ou US $ 1.000 para as 100 ações. Depois disso, o aumento subsequente de US $ 15 por ação para US $ 30 seria tributado nas taxas de ganhos de capital de longo prazo, então você deveria pagar imposto sobre ganhos de capital em US $ 1.500. Como as taxas de imposto de renda ordinárias são mais altas, o cenário NQSO é quase sempre menos favorável do que o cenário ISO.
Onde as coisas ficam mais complicadas.
Você pode ver a partir do exemplo acima que, às vezes, pode fazer mais sentido com NQSOs para se exercitar mais cedo ou mais tarde. Qualquer ganho antes do exercício está sujeito ao imposto de renda ordinário, mas o ganho após o exercício é tributado em taxas de ganhos de capital potencialmente mais baixas. Mas a desvantagem do exercício inicial é que você tem que pagar o preço de exercício imediatamente, ao invés de mantê-lo investido em outro lugar.
É aí que uma calculadora pode ser útil. Ao executar vários cenários com NQSOs, você pode decidir se exercitar cedo faz mais sentido do que simplesmente esperar até mais perto da data de validade das opções para se exercitar.
Tenha muito cuidado.
Finalmente, lembre-se de que as questões fiscais com opções de estoque podem ser extremamente complexas. Por exemplo, com opções de ações de incentivo, há implicações que envolvem o imposto mínimo alternativo. Se você estiver sujeito a esse imposto, os ISOs podem ter impactos tributários. Além disso, o tratamento AMT pode ter conseqüências desastrosas se o estoque atravessar um ciclo de grandes ganhos e subseqüentes quedas no preço da ação.
Receber opções de estoque é um ótimo benefício para funcionários, mas também exige que você esteja atento sobre o que fazer com eles. Ao usar os recursos à sua disposição, você pode tomar uma decisão melhor com suas opções de estoque e maximizar seu valor, mantendo os impostos o mais baixo possível.
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